Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), tasarruf finansman şirketlerinin likidite yapısını güçlendirmeyi hedefleyen yeni düzenlemeyi Resmi Gazete’de yayımladı. Tebliğ ile şirketlerin nakit akışını güvence altına alacak likidite yeterlilik oranı hesaplama yöntemi detaylı şekilde belirlendi.
Likidite yeterlilik oranı nasıl hesaplanacak?
Yeni düzenlemeye göre tasarruf finansman şirketlerinin likidite seviyeleri, nakit girişlerinin nakit çıkışlarına bölünmesiyle oluşan likidite yeterlilik oranı üzerinden ölçülecek.
- Asgari oran: Günlük hesaplanan likidite yeterlilik oranının haftalık basit ortalaması en az %100 olmak zorunda.
- Kurul yetkisi: BDDK, gerekli gördüğü durumlarda şirketler için daha yüksek oranlar belirleyebilecek.
Nakit giriş ve çıkışlarında 30 günlük dönem esas alınacak
Tebliğ, nakit hesaplamalarının 30 günlük beklentiler üzerinden yapılmasını öngörüyor:
- Nakit girişleri: Finansman alacakları, tasarruf girişleri, organizasyon ücreti tahsilatları, fiziki altın, kira sertifikaları ve katılım fonları gibi varlıklar, BDDK'nın belirleyeceği dikkate alma oranları uygulanarak hesaplamaya dahil edilecek.
- Nakit çıkışları: Müşterilere yapılacak tahsisat ödemeleri, sözleşmeden cayma veya fesih durumunda iade edilecek tasarruf ve organizasyon ücretleri gibi yükümlülükler bu kapsamda değerlendirilecek.
- Hesaplama dışında tutulanlar: Tasfiye olacak alacaklar, ödemesi 90 günü aşan tasarruf ödemeleri ve TFRS’ye göre finansal borç niteliği taşımayan işletme, personel ve amortisman giderleri hesaplamaya dahil edilmeyecek.
Uyumsuzluklarda sıkı bildirim ve önlem yükümlülükleri geliyor
Şirketlerin likidite risklerini hızlı yönetebilmesi için çeşitli eşik seviyeler tanımlandı:
- %120 altı – Acil bildirim: Haftalık likidite oranı %120’nin altına gerilerse, şirketler nedenleri ve alınacak tedbirleri derhal BDDK’ya bildirmek zorunda.
- %200 altı – Yoğun izleme: Oran altı hafta üst üste %200’ün altında gerçekleşirse, durum yine gecikmeden Kuruma iletilecek.
- Uyumsuzluğun giderilmesi: Asgari orana uyumsuzluk, en geç iki hafta içinde çözüme kavuşturulmak zorunda.
- Yıllık sınır: Bir takvim yılı içinde likidite yeterlilik oranı, giderilmiş uyumsuzluklar dahil toplam altı defadan fazla ihlal edilemeyecek.
Yeni düzenleme 1 Ocak 2026 tarihinde yürürlüğe girecek.
